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為著力促進(jìn)審計整改，推動審計成果運用，有效提升內(nèi)部審計的“第三道防線”，今年以來，泰州農(nóng)商銀行加大對審計問題整改的督查力度，將審計整改列為日常審計監(jiān)督工作，同時將問題整改率列入支行全年經(jīng)營目標(biāo)考核，積極助推該行業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。
落實審計問題整改責(zé)任人。一是明確審計項目主審為整改督促具體責(zé)任人，負(fù)責(zé)問題的整改督查工作，對問題整改落實情況序時跟進(jìn)，將問題清單進(jìn)行定期銷號并及時更新，收集整改報告及相關(guān)證明材料，定期向?qū)徲嫿M組長匯報整改情況及序時進(jìn)度。二是明確被審計單位負(fù)責(zé)人為審計項目整改落實第一責(zé)任人，具體問題落實到相關(guān)整改責(zé)任人，負(fù)責(zé)對具體問題進(jìn)行整改并提供相關(guān)證明材料。
扎實開展審計整改日常監(jiān)督。把審計整改作為日常審計監(jiān)督工作，以靈活多樣的方式開展日常審計監(jiān)督。一是要求審計報告發(fā)出后，被審計單位在10個工作日內(nèi)召開審計項目問題整改專題會議，對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行逐條分析，并落實相關(guān)整改責(zé)任人、整改措施及整改時間，按月報送問題整改進(jìn)度表，90天內(nèi)報送正式整改報告。二是通過審計系統(tǒng)模型定期跑批疑點數(shù)據(jù)，拉網(wǎng)式排查各類風(fēng)險隱患，將疑點數(shù)據(jù)下發(fā)條線部門進(jìn)行核查，更精確地發(fā)現(xiàn)問題，從而有重點、有方向的選擇審計對象、揭示問題，將問題“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早整改”，風(fēng)險前移，真正將審計日常監(jiān)督落在實處。
堅持問題整改的長效化。要求被審計單位根據(jù)問題制定整改期限及措施，對于可以立即整改的問題需及時整改完畢，如問題需較長整改期限或是需條件支持的，可以制定整改計劃，但需明確整改期限及短期控制風(fēng)險的措施。同時，審計部門對被審計單位整改計劃定期跟蹤整改完成情況，真正做到“以審促改、以改促進(jìn)”。
推動審計成果的轉(zhuǎn)化運用。一是該行審計部聯(lián)合總行相關(guān)條線管理部門對審計發(fā)現(xiàn)問題有效精準(zhǔn)地進(jìn)行剖析，對共性問題或?qū)也閷曳赋掷m(xù)發(fā)生的問題，條線部門下發(fā)《關(guān)于對審計發(fā)現(xiàn)問題作專項整改的通知》，并提出相應(yīng)整改要求。二是將全面審計問題整改率納入支行全年經(jīng)營目標(biāo)考核中，對規(guī)定期限未整改或未及時制定整改方案等情況予以酌情扣分，以提升整改質(zhì)效。
為了更有效地督促整改，在泰州農(nóng)商銀行審計部周例會中，審計人員對問題整改結(jié)果進(jìn)行分類，重點對難以確定為“已整改”的問題進(jìn)行分析討論。通過剖析問題，探究風(fēng)險漏洞，督促被審計單位舉一反三，查漏補缺。同時，進(jìn)一步完善制度流程，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的風(fēng)險防范作用。
原標(biāo)題：泰州農(nóng)商銀行提升內(nèi)部審計“第三道防線”
文章來源：https://jsjjb.xhby.net/pc/layout/202401/30/node_B02.html#content_1291954
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